Дослідження складності управління податками на цифрові активи

У сфері Web3 податкове дотримання часто є одним із найбільш ігнорованих, але водночас найскладніших аспектів. Незважаючи на те, що наразі материковий Китай не відкрився для торгівлі криптоактивами, а відповідна податкова політика залишається пустою, у глобальному масштабі криптоактиви поступово інтегруються в основні податкові регуляторні рамки. Наприклад, у США вимоги щодо декларування стають дедалі більш деталізованими та обов'язковими.

Від прозорості поведінки в ланцюгу до проблеми оподаткування на торгових платформах, а також до зобов'язання щодо відстеження базових витрат особистих гаманців, світ Web3 покривається більш складною і суворою податковою системою. Для інвесторів з високим чистим капіталом, які мають потребу в глобальному розподілі активів, розуміння цих еволюцій системи є не лише важливим для довгострокового планування, але й важливим орієнтиром для оптимізації структури трансакцій через кордони.

Як професійні консультанти з податків у галузі криптовалют, ми добре знаємо специфічні податкові сценарії, пов'язані з такими активами. Наприклад, криптовалюти не підпадають під обмеження "правил продажу" і дозволяють реалізувати більш ефективні стратегії податкових збитків; водночас підтримують безпосередню обмін активів, без необхідності спочатку конвертувати в фіатні гроші. Ці особливості різко контрастують цифрові активи з традиційними інвестиціями.

Однак найбільшу обережність інвесторам слід дотримуватися у зв'язку з численними даними, які виникають внаслідок роботи на кількох платформах, що часто викликає труднощі з відстеженням під час податкового сезону. Управління податками на криптовалюту зовсім не є завданням на кінець року, а є тривалою битвою протягом всього року------ особливо коли інвестори одночасно активні на кількох біржах. Кожна угода, обмін, аероздача, доходи від стейкінгу або міжланцюговий переказ можуть у будь-який момент активувати податкові зобов'язання.

Податкові труднощі торгівлі на централізованих біржах

Коли інвестори користуються централізованими біржами, річна податкова звітність, що надається платформою, часто має два великих недоліки: неповнота даних між платформами та розрив у базі витрат. Це різко контрастує з традиційним фондовим ринком.

У традиційній торгівлі акціями, якщо інвестор переміщує акції між різними брокерами, початкова базова вартість автоматично синхронізується, дані про позиції оновлюються в реальному часі з кожною угодою, і генеруються точні податкові звіти. Проте в криптовалютному світі, коли активи переміщуються між різними платформами:

• Вартісна база скинута до нуля (інформація про первісну покупку не переноситься з активами)
• Кросплатформенна ліквідність формує чорну діру даних (необхідно вручну вводити кожну транзакцію)
• Сезон подачі податків стикається з кошмарами реконструкції даних (випадки пропущених записів призведуть до відхилення в податковій декларації)

Ця структурна вадність змушує криптоінвесторів створювати трейдинговий облік протягом усього року, особливо коли активи рухаються між кількома платформами, кожна операція може стати спусковим гачком для оподаткування.

Складність децентралізованої торгівлі

Використовуючи децентралізовані торгові платформи, складність ще більша. Ці платформи не надають податкових звітів і не відстежують базові витрати, тому відповідальність за запис та перевірку кожної угоди повністю лягає на інвестора.

Якщо пропустити обмін токенів один раз або забути зафіксувати справедливу вартість виведення з ліквідного пулу, податкова декларація може бути спотворена. Це може призвести до перевірки податковими органами та навіть до втрати права на відрахування. Хоча деякі програми можуть розрахувати прибуток і збитки для одного гаманця, коли активи переміщуються між адресами, ці інструменти зазвичай втрачають свою ефективність------ це значно знижує практичну цінність для активних користувачів.

Більш складно: навіть якщо ви зазнали збитків, ви повинні точно їх задекларувати, щоб отримати право на знижку. Інакше ви не лише можете втратити право на знижку, але й ще гірше — зіткнутися з податковою перевіркою.

Як забезпечити податкову відповідність?

Є кілька способів належно підготуватися до криптооподаткування:

• Використовувати податкове програмне забезпечення з самого початку, але все ще потрібно вручну перевіряти логіку транзакцій та своєчасно коригувати дані.
• Найміть експерта з криптооподаткування або оберіть консультанта з фінансів та податків, який добре знає екосистему криптовалют.
• Експортувати всі журнали торгів, передати їх професіоналам для формування бази витрат та розрахунку фактичного прибутку і збитків.

З підвищенням рівня прийняття, податкова декларація безумовно еволюціонуватиме. У цей період постійний моніторинг торговельної активності є вкрай важливим для підготовки до податкового сезону.

Професійні інсайти

Чому важливо уважно стежити за криптовалютою?

Обсяги криптовалютних інвестицій з боку інститутів різко зросли до 35 мільярдів доларів США. Хоча волатильність криптовалют вища, ніж у традиційних активів, з 2012 року основні криптовалюти стабільно перевершують традиційні категорії активів.

Податкові відмінності між криптовалютами та традиційними інвестиціями

Криптоактиви мають принципову різницю з фінансовими продуктами, такими як акції та облігації, з точки зору оподаткування:

1. Відстеження витрат гаманця. Необхідно незалежно обліковувати базу витрат для кожного гаманця (з січня 2025 року обов'язково)
2. Податковий звіт у вакуумі. Торгові платформи дуже рідко надають традиційні податкові звіти, особливо практично не підтримують самостійно керовані активи.

поради для фахівців з фінансів та податків

Вимоги до відповідності стали законодавчо обов'язковими. Щодо декларацій за майбутні податкові роки:

1. Система обов'язкового звітування про базові витрати на рівні гаманця буде впроваджена.
2. Нові податкові форми будуть використовуватися в майбутньому
3. Звіти бірж, що утримують цифрові активи, підтримують загальну відсутність

Перспективні податкові установи інтегрують три основні можливості в високоякісні сервісні продукти:

• Подання податкової декларації про криптоактиви
• Відповідь на податковий аудит
• Облік децентралізованих фінансів (DeFi)

З розвитком ринку цифрових активів податкове дотримання стане важливим викликом для інвесторів та професіоналів. Своєчасне усвідомлення та адаптація до цих змін стане ключем до успішного управління цифровими активами в майбутньому.