Küresel şifreleme varlıkları vergi düzenleme eğilimleri ve karşı önlemler

Son günlerde, dünya genelinde şifreleme varlıklarının düzenleyici uyumluluğu giderek artan bir ilgiyle karşılaşmaktadır. Ülkeler, zincir üzerindeki varlıklar, yurtdışı hesaplar ve sınır ötesi işlemlerle ilgili vergi bilgi değişimi ve takibini güçlendirmeye devam ediyor. Bu yazıda, sınır ötesi vergi uygulama deneyimi ve zincir üzerindeki iş tecrübeleri bir araya getirilerek, şifreleme varlıklarının küresel vergi uyumluluğu, vergi düzenlemeleri ve düzenleyici çatışmalar gibi sıcak konular ele alınacaktır. Aynı zamanda, gelecekteki ideal Web3 vergi sistemi şekli hakkında hayaller paylaşılacak ve gerçek vakalarla birlikte borsa uyumluluğu, DeFi, madencilik, airdrop gibi çeşitli senaryolar altında vergi mantığı tartışılacaktır.

Sınır Ötesi Gelirin Vergi İdare Yeri

Web3 projeleri kendileri uluslararası ve bölgesel özelliklere sahip olduğundan, gelirlerin belirli bir yere tam olarak atanması zordur. Ekonomik faaliyetler hem müşteri kaynaklarıyla hem de kullanılan platform, ağ ve altyapıyla yakından ilişkilidir. Bu nedenle, bu tür gelirlerin vergilerinin nihayetinde kime ödenmesi gerektiği gerçekten derinlemesine tartışılması gereken bir konudur.

Web3 çalışanları için bu tartışmalar genellikle geleneksel vergi çerçevesinin tamamen kapsayabileceği alanların ötesine geçmiştir. Küresel vergi düzenleme sisteminin evrim hızı, teknoloji ve sektör gelişmelerinin temposuna ayak uydurmakta zorluk çekmektedir. Düzenleyiciler her zaman yetişmeye çalışıyor, ancak sektör değişiklikleri ve teknolojik yenilikler her zaman ön planda. Bu "yakalanmaya çalışılan" durum uzun vadede var olmaya devam edebilir; düzenleme ile sektör arasında her zaman dinamik bir denge olacaktır.

Şifreleme Varlıkları Vergilendirme Vaka Analizi

Son günlerde Zhejiang Vergi Dairesi tarafından yayımlanan bir duyuru geniş çapta tartışmalara neden oldu. Bir birey, kripto para ticareti yaptığı gerekçesiyle vergi ödemeye çağrıldı; aslında bu, CRS bilgi değişimi sonrası vergi dairesinin yurt dışındaki banka hesaplarında anormal bir bakiye tespit etmesinden kaynaklanıyor. Bu durum, düzenleyicilerin bireylerin yurtdışı gelirlerini daha sıkı bir şekilde takip etmeye başladığını gösteren oldukça temsilci bir örnek.

ABD borsası ile kripto para dünyası arasındaki kesişim giderek artıyor. Robinhood'dan Asya'nın Tiger Securities ve Futu'suna, hatta Guotai Junan International'a kadar birçok aracı kurum şifreleme varlıklarıyla ilgileniyor. Bir kez yurtdışı gelirleri kapsamlı bir şekilde denetlenecek olursa, sadece ABD borsasına bakmak yeterli olup, kripto para dünyasını da kolayca kapsama alabilir. Ayrıca, kripto varlıkların hacmi artık küçümsenmeyecek kadar büyük; bu eğilim, "kripto para ticareti vergilendirilmeli" konusunu kaçınılmaz hale getiriyor.

Denetim ve Vergi Kaçırma Uzun Vadeli Oyun

Regülasyon ve "anti-regülasyon" her zaman bir arada var olmuştur, bu sadece kripto para dünyasının bir özelliği değil, geleneksel sektörler için de geçerlidir. Vergi dairesi veya herhangi bir düzenleyici kurum açısından, tabii ki tahsil edilmesi gereken vergilerin mümkün olduğunca eksiksiz bir şekilde toplanmasını ister; ancak vergi mükellefi açısından bakıldığında, hangi bölgede olursa olsun, herkes mümkün olduğunca yasal olarak vergi tasarrufu yapmayı veya vergi yükünü azaltmayı ister, bu iki talep doğası gereği birbirine zıttır.

Trendleri göz önünde bulundurduğumuzda, erken dönem "çalıntı" aşamasında uyuma verilen önem düşükken, günümüze gelindiğinde daha fazla büyük kurum uyumu önceliklendirecektir. Bireysel yatırımcılar, örneğin küçük yatırımcılar veya Web3 proje çalışanları için, uyum sağlama yeteneği daha çok gerçek tutara bağlıdır. Genel olarak, büyük kurumların uyuma verdiği önem giderek artacaktır, çünkü bu sürdürülebilir bir işletmenin ön koşuludur; C tarafındaki bireyler ve gerçek dünya gibi, temelde yine tutar büyüklüğü ile doğrudan ilişkilidir.

Haksız Gelir ve Varlık Uygunluğunun Sınırı

Vergi ödeyip ödememek, yalnızca vergi yükümlülüğünün yerine getirildiğini kanıtlayabilir, ancak bu paranın daha geniş bir anlamda yasal olduğunu temelde kanıtlayamaz. Eğer bir para, aynı zamanda diğer finansal düzenleyici yasaları ihlal ediyorsa, örneğin SEC ile ilgili düzenlemeler ya da dolandırıcılık gibi finansal yasadışı eylemler içeriyorsa, vergiyi ödemiş olsanız bile, diğer düzenleyici kurumların bu paranın kaynağına yönelik cezaları ve geriye dönük incelemeleri üzerinde bir etkisi yoktur.

Vergi uyumu ve fonların yasallığı hukuken iki ayrı boyuttur, basitçe eşitlenemez. Öncelikle bir varlığın yasallığını kabul etmek gerekir, ardından vergilendirme gündeme gelebilir. Eğer bu para bile varlık niteliği açısından etkili bir şekilde doğrulanamıyorsa, bu durumda değer biçilebilir bir mal varlığı olarak bile kabul edilemez, dolayısıyla beyan edilmesi ve vergi ödenmesi de söz konusu olamaz.

Şirketler ve Bireyler için Kripto Para Vergi Planlama Alanı

Çoğu sıradan insan için vergi planlaması alanı aslında oldukça sınırlıdır. Sıradan insanların gelir kaynakları genellikle tek bir kaynaktan gelir, esas olarak maaş, ikramiye veya bazı az miktarda ek ödeneklerdir; bunlar şirket tarafında tam olarak kaydedilmiştir ve bir kez işletme doğru bir şekilde beyan ettiğinde, bireylerin ekstra "optimizasyon" yapma şansı oldukça zordur.

Ama yüksek net değerli bireyler veya işletmeler için durum farklı. Gelir yapıları ve şekilleri genellikle daha karmaşık, kaynakları çeşitli ve işlem ölçekleri de büyük, sınır ötesi vergi konuları daha fazladır. Bu çeşitlilik ve karmaşıklık, doğal olarak daha fazla operasyonel alan sağlar. Farklı gelir türleri için geçerli vergi oranları ve vergilendirme yöntemleri farklıdır, ayrıca farklı bölgeler arasındaki vergi sistemleri arasındaki farklılıklar eklendiğinde, sınır ötesi düzenlemelerde kullanılabilir "arbitraj alanları" ortaya çıkabilir.

Madencilik, airdrop, DeFi gibi kazançların potansiyel vergi yükümlülükleri ve optimizasyon alanları

Kripto para dünyası, birçok orta sınıf ve sıradan insana daha çeşitli gelir kanalları sağladı, örneğin madencilik, airdrop, staking, DeFi kazançları vb. Ancak vergi açısından, temel sorun şudur: Gelir kaynağı genellikle bireydir, vergi yükünü dağıtmak için bir güven fonu, şirket veya fon gibi çok katmanlı bir yapı yoktur.

Madencilik, çoğu bölgede ticari gelir olarak kabul edilir; airdrop (havadan dağıtım) sadece alındığında ancak elden çıkarılmadığında genellikle geçici olarak vergi yükümlülüğünü tetiklemez, yalnızca fiat para birimine dönüştürüldüğünde veya başka bir kripto paraya değiştirildiğinde, gerçek kazançlar oluştuğunda beyan edilmesi gerekir. Staking veya DeFi kazançları bazı yargı bölgelerinde sermaye kazancı olarak sayılabilir ve sermaye kazancı vergisi oranları genellikle ticari gelir vergisinden daha düşüktür, bazı bölgelerde ise hiç vergi alınmaz.

Dijital göçebe kimliği planlamanın gerçekçi değerlendirmesi

Farklı vergi bölgelerinin düzenlemelerini akıllıca kullanmak, toplam vergi yükünü azaltmak için düşünülebilecek bir yön. Ancak nerede vergi beyanında bulunursanız bulunun, günlük olarak para giriş-çıkışları, işlem kayıtları gibi belgeleri iyi saklamalısınız; bu belgeler vergi sorgulamalarında ana delil olarak kullanılabilir ve gereksiz sorunlardan kaçınmanıza yardımcı olur. Ayrıca, şu anda dünyada CRS (Finansal Hesapların Vergi Bilgisi Otomatik Değişimi) mekanizması var, bu nedenle bilgiler uzun süre tamamen "gizli" kalması zor.

Anakaradan vergi yasası açısından, bir kişinin vergi mükellefi olup olmadığına dair temel kriter "183 gün"dür, ancak daha ayrıntılı düzenlemelerde ve uygulamalarda, vatandaşlık, ikametgah, ana sosyal ilişkiler gibi faktörler de dikkate alınır. Eğer bu bağlantı noktaları yurtiçindeyse, kişi yurt dışında olsa bile Çin vergi mükellefi olarak kabul edilebilir ve ödenen vergilerin mahsup edilmesi için tam bir hesaplama yapılması gerekir.

Uluslararası vergi sisteminde "bağlama kuralı" (tie-breaker rule) olarak bilinen bir kural vardır. Bu kural, ailenizle olan ilişkilerinizi, ekonomik menfaat merkezlerinizi, günlük yaşam izlerinizi gibi faktörleri göz önünde bulundurarak ana vergi ikametgahınızı belirler. İnsan yurt dışında olsa, vizesi veya kimliği de yurt dışında olsa bile, eğer ana aile ve sosyal bağları hala yurtta ise, "bağlama kuralı" açısından genellikle son olarak Çin vergi mükellefi olarak kabul edilecektir.

Gelecekteki şifreleme vergi sistemine dair hayaller

Gelecekte insanlığın bağımlı olduğu altyapı, fiziksel dünyadan dijital dünyaya giderek daha fazla kayabilir. Birçok insan için şu anda bu oran muhtemelen %80 fiziksel düzeyde, %20 dijital, ancak gelecekte dijital altyapının herkes üzerindeki etkisi kesinlikle geleneksel fiziksel ortamı aşacaktır.

İdeal bir modelde, muhtemelen iki katmanlı bir yapı olacaktır:

1. Altyapı sağlayıcıları (madenciler, düğümler) fiziksel dünyada vergi öder;
2. Bireysel kullanıcılar, Gas ücreti gibi yollarla, dolaylı olarak ağa ücret öderler ve ağ, bu ücretleri gerçek dünya vergi sistemine geri aktarır.

Böylece, gelecekte insanlığın dijital harcamalarının oranı sürekli arttıkça, fiziksel dünyanın doğrudan vergi yükü kademeli olarak azalacak ve blok zinciri ağı, Gas mekanizması ve dağıtım yapısı aracılığıyla ilgili gerçek yükümlülükleri üstlenen özerk bir mikro vergi sistemi gibi olacaktır.

Şifreleme sektörünün gelişimiyle birlikte, gelecekte giderek daha büyük bir varlık hacmini barındıracak ve geleneksel finansla derin entegrasyonu daha da hızlanacaktır. Gelecekte, geleneksel finansın verimsiz ve şeffaf olmayan bazı kısımlarını değiştirebilir, bu durumda da yeni yasal düzenlemeler ve denetim çerçeveleri ile uyum sağlanması gerekecektir.