Tendencias de regulación fiscal de activos encriptados a nivel mundial y estrategias de respuesta
Recientemente, la regulación y el cumplimiento de los activos encriptados han estado ganando impulso a nivel mundial. Los países están fortaleciendo gradualmente el intercambio y seguimiento de información fiscal sobre activos en cadena, cuentas en el extranjero y transacciones transfronterizas. Este artículo combinará la experiencia práctica en impuestos transfronterizos y la experiencia en negocios en cadena para explorar temas candentes como el cumplimiento fiscal global de los activos encriptados, la planificación fiscal y la lucha regulatoria. También se compartirán visiones sobre la futura forma ideal del sistema fiscal Web3 y se discutirán, utilizando casos reales, la lógica fiscal en varios escenarios como el cumplimiento de intercambios, DeFi, minería y airdrops.
La atribución fiscal de los ingresos transfronterizos
Los proyectos de Web3 tienen en sí mismos características transnacionales y transregionales, lo que hace que sea difícil atribuir con precisión los ingresos a un lugar específico. Las actividades económicas están relacionadas tanto con el origen de los clientes como con las plataformas, redes e infraestructuras utilizadas. Por lo tanto, a quién deben pagarse finalmente los impuestos sobre estos ingresos es, de hecho, un tema que merece una profunda discusión.
Para los profesionales de Web3, estas discusiones a menudo han superado el alcance que puede cubrir completamente el marco fiscal tradicional. La velocidad de evolución de los sistemas de regulación fiscal global es difícil de seguir el ritmo de los avances tecnológicos y del desarrollo de la industria. La regulación ha estado intentando alcanzar, pero los cambios en la industria y las innovaciones tecnológicas siempre están un paso adelante. Este estado de "ser alcanzado" puede persistir a largo plazo, existiendo siempre un equilibrio dinámico entre la regulación y la industria.
Análisis de casos de impuestos sobre activos encriptados
Recientemente, un anuncio emitido por la Oficina de Impuestos de Zhejiang ha generado una amplia discusión. A una persona se le ha exigido pagar impuestos adicionales debido a la especulación con criptomonedas, lo que en realidad se debe a que, tras el intercambio de información del CRS, la oficina de impuestos descubrió un saldo anómalo en su tarjeta bancaria en el extranjero. Este caso es muy representativo y refleja cómo la regulación comienza a rastrear más de cerca los ingresos en el extranjero de las personas.
La intersección entre el mercado de valores estadounidense y el mundo de las criptomonedas es cada vez mayor. Desde Robinhood hasta Tiger Brokers en Asia, Futu, e incluso Guotai Junan International, muchas corredurías están tratando con activos encriptados. Una vez que se requiere una revisión exhaustiva de los ingresos del extranjero, basta con revisar el mercado de valores estadounidense para incluir fácilmente el mundo de las criptomonedas en la visión. Además, el volumen de activos encriptados ya es considerable, lo que hace que la tendencia de "invertir en criptomonedas requerirá pagar impuestos" se vuelva inevitable.
La lucha a largo plazo entre la regulación y la evasión fiscal
La regulación y la "anti-regulación" siempre han coexistido, no solo es una característica del mundo cripto, sino también de las industrias tradicionales. Para la agencia tributaria o cualquier organismo regulador, por supuesto que desean recaudar la mayor cantidad posible de impuestos adeudados; mientras que desde la perspectiva del contribuyente, sin importar en qué región se encuentren, todos desean minimizar legalmente sus impuestos o reducir la carga fiscal, estas dos demandas son inherentemente opuestas.
Desde la perspectiva de la tendencia, en la etapa temprana de "草莽", la atención a la conformidad era baja, y a medida que avanzamos hacia hoy, más grandes instituciones ponen la conformidad en primer lugar. Para los inversores individuales, como minoristas o empleados de proyectos Web3, la posibilidad de cumplir con la conformidad depende, en gran medida, de la cantidad real de dinero. En general, la atención de las grandes instituciones hacia la conformidad solo aumentará, ya que es un requisito previo para una operación sostenible; mientras que para los individuos en el lado del consumidor, al igual que en el mundo real, sigue estando esencialmente relacionado directamente con la cantidad de dinero.
Límites entre ingresos indebidos y cumplimiento de activos
Pagar impuestos o no, en el mejor de los casos solo puede demostrar que se ha cumplido con la obligación fiscal, pero no puede demostrar fundamentalmente que estos fondos son legales en un sentido más amplio. Si un dinero en sí mismo también infringe otras regulaciones financieras, como las disposiciones de la SEC, o está involucrado en fraudes u otras conductas ilegales financieras, incluso si se pagan los impuestos, esto no afectará las sanciones y la investigación de otras agencias reguladoras sobre el origen de estos fondos.
El cumplimiento fiscal y la legalidad de los fondos son dos niveles legales que no se pueden igualar de manera simple. Primero se debe reconocer que un activo es legal antes de hablar de impuestos. Si el dinero ni siquiera puede ser efectivamente confirmado como un activo, ni siquiera puede considerarse una propiedad valorable, por lo tanto, no se puede hablar de declaración y pago de impuestos.
Espacio de planificación fiscal en el círculo de criptomonedas para empresas y particulares
Para la mayoría de las personas comunes, el espacio para la planificación fiscal es en realidad muy limitado. Los ingresos de las personas comunes son bastante únicos, principalmente salarios, bonificaciones o algunas pequeñas subvenciones, que están completamente registrados en la empresa. Una vez que la empresa declara la verdad, es difícil que los individuos tengan margen para "optimizar" adicionalmente.
Pero para individuos o empresas de alto patrimonio, la situación es diferente. Sus formas y estructuras de ingresos suelen ser más complejas, con múltiples fuentes, grandes volúmenes de transacciones y más asuntos fiscales transfronterizos. Esta diversidad y complejidad trae consigo más espacio operativo. Las tasas impositivas y métodos de imposición aplicables a diferentes tipos de ingresos son distintos, y sumando las diferencias en los sistemas fiscales entre diferentes regiones, pueden surgir "espacios de arbitraje" aprovechables en arreglos transfronterizos.
Posibles obligaciones fiscales y espacios de optimización para ingresos de minería, airdrops, DeFi, etc.
El mundo de las criptomonedas ha proporcionado a muchas personas de clase media y comunes una fuente de ingresos más diversificada, como la minería, airdrops, staking, ingresos de DeFi, etc. Pero desde la perspectiva fiscal, el problema central es: el sujeto de ingresos generalmente sigue siendo un individuo, sin una estructura de múltiples capas como un fideicomiso, una empresa o un fondo para dispersar la carga fiscal.
La minería se considera ingresos comerciales en la mayoría de las regiones; los airdrops, si solo se reciben pero no se manejan, generalmente no activan la obligación tributaria temporalmente, solo cuando se convierten en moneda fiat o se intercambian, generando ganancias reales, es cuando se debe declarar. Los ingresos de staking o DeFi en algunas jurisdicciones pueden considerarse ganancias de capital, y la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital suele ser más baja que la de los ingresos comerciales, e incluso en algunas regiones no se grava.
Consideraciones reales sobre la planificación de la identidad de nómadas digitales
Es una dirección que se puede considerar el uso razonable de diferentes disposiciones fiscales para reducir la carga fiscal general. Pero independientemente de dónde se presente la declaración de impuestos, es importante conservar bien los materiales como los registros de entradas y salidas de fondos, así como los registros de transacciones, que pueden servir como pruebas clave en caso de consultas fiscales, para evitar problemas innecesarios. Además, actualmente existe el mecanismo CRS (Intercambio Automático de Información sobre Cuentas Financieras), lo que hace que sea muy difícil "ocultar" la información a largo plazo.
Desde la perspectiva de la ley fiscal del continente, el estándar clave para determinar si una persona es residente fiscal es "183 días". Sin embargo, en regulaciones más detalladas y en la práctica, también se consideran factores como la nacionalidad, el registro de residencia y las principales relaciones sociales. Si todos estos puntos de contacto están en el país, incluso si la persona está en el extranjero, es posible que se le considere residente fiscal chino, y deberá realizar una liquidación completa para deducir los impuestos ya pagados.
En la tributación internacional hay una "regla de desempate" (tie-breaker rule), que considera factores como tus relaciones familiares, el centro de intereses económicos y el curso de tu vida cotidiana, para determinar gradualmente el lugar principal de tributación. Aunque la persona esté en el extranjero, con visa o estatus en el extranjero, si los principales lazos familiares y sociales aún están en el país, desde la "regla de desempate", a menudo se concluirá que todavía es residente fiscal en China.
Reflexiones sobre el futuro de la encriptación fiscal
La infraestructura de la que dependerá la humanidad en el futuro podría trasladarse cada vez más del mundo físico al mundo digital. Para muchas personas, ahora puede que el 80% aún esté en el nivel físico y el 20% esté digitalizado, pero en el futuro, el impacto de la infraestructura digital en cada persona sin duda superará el del entorno físico tradicional.
En un modelo ideal, podría ser una estructura de dos capas:
Los proveedores de infraestructura (mineros, nodos) pagan impuestos al mundo físico;
Los usuarios individuales pagan indirectamente tarifas a la red a través de costos de Gas, y la red a su vez contribuye al sistema tributario del mundo real.
Así, en el futuro, a medida que la proporción del gasto digital de la humanidad siga aumentando, la carga tributaria directa del mundo físico disminuirá gradualmente, mientras que dentro de la red de encriptación se asemeja más a un micro sistema tributario autónomo, asumiendo las obligaciones reales a través del mecanismo de Gas y la estructura de distribución.
Con el desarrollo de la encriptación, en el futuro seguramente se manejarán volúmenes de activos cada vez mayores, y la fusión con las finanzas tradicionales será cada vez más rápida. En el futuro, podría reemplazar algunas partes de las finanzas tradicionales que son ineficientes y con información poco transparente, y en ese momento también será necesario que coincida con nuevos sistemas legales y marcos regulatorios.
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FudVaccinator
· hace16h
tontos tomar a la gente por tonta una y otra vez. No hay de qué preocuparse por no tener dinero.
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liquidation_watcher
· 08-16 16:46
¿Quién paga impuestos ahora?
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MetamaskMechanic
· 08-16 16:39
¿Por qué siempre hay que trabajar para el país?
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YieldHunter
· 08-16 16:33
hermano, no pueden gravar lo que no pueden rastrear... anon por siempre
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MissingSats
· 08-16 16:28
Esta regulación llegó tan rápido que realmente no hay tiempo para adaptarse.
Tendencias de regulación fiscal de activos encriptados a nivel mundial y estrategias de respuesta para profesionales de Web3
Tendencias de regulación fiscal de activos encriptados a nivel mundial y estrategias de respuesta
Recientemente, la regulación y el cumplimiento de los activos encriptados han estado ganando impulso a nivel mundial. Los países están fortaleciendo gradualmente el intercambio y seguimiento de información fiscal sobre activos en cadena, cuentas en el extranjero y transacciones transfronterizas. Este artículo combinará la experiencia práctica en impuestos transfronterizos y la experiencia en negocios en cadena para explorar temas candentes como el cumplimiento fiscal global de los activos encriptados, la planificación fiscal y la lucha regulatoria. También se compartirán visiones sobre la futura forma ideal del sistema fiscal Web3 y se discutirán, utilizando casos reales, la lógica fiscal en varios escenarios como el cumplimiento de intercambios, DeFi, minería y airdrops.
La atribución fiscal de los ingresos transfronterizos
Los proyectos de Web3 tienen en sí mismos características transnacionales y transregionales, lo que hace que sea difícil atribuir con precisión los ingresos a un lugar específico. Las actividades económicas están relacionadas tanto con el origen de los clientes como con las plataformas, redes e infraestructuras utilizadas. Por lo tanto, a quién deben pagarse finalmente los impuestos sobre estos ingresos es, de hecho, un tema que merece una profunda discusión.
Para los profesionales de Web3, estas discusiones a menudo han superado el alcance que puede cubrir completamente el marco fiscal tradicional. La velocidad de evolución de los sistemas de regulación fiscal global es difícil de seguir el ritmo de los avances tecnológicos y del desarrollo de la industria. La regulación ha estado intentando alcanzar, pero los cambios en la industria y las innovaciones tecnológicas siempre están un paso adelante. Este estado de "ser alcanzado" puede persistir a largo plazo, existiendo siempre un equilibrio dinámico entre la regulación y la industria.
Análisis de casos de impuestos sobre activos encriptados
Recientemente, un anuncio emitido por la Oficina de Impuestos de Zhejiang ha generado una amplia discusión. A una persona se le ha exigido pagar impuestos adicionales debido a la especulación con criptomonedas, lo que en realidad se debe a que, tras el intercambio de información del CRS, la oficina de impuestos descubrió un saldo anómalo en su tarjeta bancaria en el extranjero. Este caso es muy representativo y refleja cómo la regulación comienza a rastrear más de cerca los ingresos en el extranjero de las personas.
La intersección entre el mercado de valores estadounidense y el mundo de las criptomonedas es cada vez mayor. Desde Robinhood hasta Tiger Brokers en Asia, Futu, e incluso Guotai Junan International, muchas corredurías están tratando con activos encriptados. Una vez que se requiere una revisión exhaustiva de los ingresos del extranjero, basta con revisar el mercado de valores estadounidense para incluir fácilmente el mundo de las criptomonedas en la visión. Además, el volumen de activos encriptados ya es considerable, lo que hace que la tendencia de "invertir en criptomonedas requerirá pagar impuestos" se vuelva inevitable.
La lucha a largo plazo entre la regulación y la evasión fiscal
La regulación y la "anti-regulación" siempre han coexistido, no solo es una característica del mundo cripto, sino también de las industrias tradicionales. Para la agencia tributaria o cualquier organismo regulador, por supuesto que desean recaudar la mayor cantidad posible de impuestos adeudados; mientras que desde la perspectiva del contribuyente, sin importar en qué región se encuentren, todos desean minimizar legalmente sus impuestos o reducir la carga fiscal, estas dos demandas son inherentemente opuestas.
Desde la perspectiva de la tendencia, en la etapa temprana de "草莽", la atención a la conformidad era baja, y a medida que avanzamos hacia hoy, más grandes instituciones ponen la conformidad en primer lugar. Para los inversores individuales, como minoristas o empleados de proyectos Web3, la posibilidad de cumplir con la conformidad depende, en gran medida, de la cantidad real de dinero. En general, la atención de las grandes instituciones hacia la conformidad solo aumentará, ya que es un requisito previo para una operación sostenible; mientras que para los individuos en el lado del consumidor, al igual que en el mundo real, sigue estando esencialmente relacionado directamente con la cantidad de dinero.
Límites entre ingresos indebidos y cumplimiento de activos
Pagar impuestos o no, en el mejor de los casos solo puede demostrar que se ha cumplido con la obligación fiscal, pero no puede demostrar fundamentalmente que estos fondos son legales en un sentido más amplio. Si un dinero en sí mismo también infringe otras regulaciones financieras, como las disposiciones de la SEC, o está involucrado en fraudes u otras conductas ilegales financieras, incluso si se pagan los impuestos, esto no afectará las sanciones y la investigación de otras agencias reguladoras sobre el origen de estos fondos.
El cumplimiento fiscal y la legalidad de los fondos son dos niveles legales que no se pueden igualar de manera simple. Primero se debe reconocer que un activo es legal antes de hablar de impuestos. Si el dinero ni siquiera puede ser efectivamente confirmado como un activo, ni siquiera puede considerarse una propiedad valorable, por lo tanto, no se puede hablar de declaración y pago de impuestos.
Espacio de planificación fiscal en el círculo de criptomonedas para empresas y particulares
Para la mayoría de las personas comunes, el espacio para la planificación fiscal es en realidad muy limitado. Los ingresos de las personas comunes son bastante únicos, principalmente salarios, bonificaciones o algunas pequeñas subvenciones, que están completamente registrados en la empresa. Una vez que la empresa declara la verdad, es difícil que los individuos tengan margen para "optimizar" adicionalmente.
Pero para individuos o empresas de alto patrimonio, la situación es diferente. Sus formas y estructuras de ingresos suelen ser más complejas, con múltiples fuentes, grandes volúmenes de transacciones y más asuntos fiscales transfronterizos. Esta diversidad y complejidad trae consigo más espacio operativo. Las tasas impositivas y métodos de imposición aplicables a diferentes tipos de ingresos son distintos, y sumando las diferencias en los sistemas fiscales entre diferentes regiones, pueden surgir "espacios de arbitraje" aprovechables en arreglos transfronterizos.
Posibles obligaciones fiscales y espacios de optimización para ingresos de minería, airdrops, DeFi, etc.
El mundo de las criptomonedas ha proporcionado a muchas personas de clase media y comunes una fuente de ingresos más diversificada, como la minería, airdrops, staking, ingresos de DeFi, etc. Pero desde la perspectiva fiscal, el problema central es: el sujeto de ingresos generalmente sigue siendo un individuo, sin una estructura de múltiples capas como un fideicomiso, una empresa o un fondo para dispersar la carga fiscal.
La minería se considera ingresos comerciales en la mayoría de las regiones; los airdrops, si solo se reciben pero no se manejan, generalmente no activan la obligación tributaria temporalmente, solo cuando se convierten en moneda fiat o se intercambian, generando ganancias reales, es cuando se debe declarar. Los ingresos de staking o DeFi en algunas jurisdicciones pueden considerarse ganancias de capital, y la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital suele ser más baja que la de los ingresos comerciales, e incluso en algunas regiones no se grava.
Consideraciones reales sobre la planificación de la identidad de nómadas digitales
Es una dirección que se puede considerar el uso razonable de diferentes disposiciones fiscales para reducir la carga fiscal general. Pero independientemente de dónde se presente la declaración de impuestos, es importante conservar bien los materiales como los registros de entradas y salidas de fondos, así como los registros de transacciones, que pueden servir como pruebas clave en caso de consultas fiscales, para evitar problemas innecesarios. Además, actualmente existe el mecanismo CRS (Intercambio Automático de Información sobre Cuentas Financieras), lo que hace que sea muy difícil "ocultar" la información a largo plazo.
Desde la perspectiva de la ley fiscal del continente, el estándar clave para determinar si una persona es residente fiscal es "183 días". Sin embargo, en regulaciones más detalladas y en la práctica, también se consideran factores como la nacionalidad, el registro de residencia y las principales relaciones sociales. Si todos estos puntos de contacto están en el país, incluso si la persona está en el extranjero, es posible que se le considere residente fiscal chino, y deberá realizar una liquidación completa para deducir los impuestos ya pagados.
En la tributación internacional hay una "regla de desempate" (tie-breaker rule), que considera factores como tus relaciones familiares, el centro de intereses económicos y el curso de tu vida cotidiana, para determinar gradualmente el lugar principal de tributación. Aunque la persona esté en el extranjero, con visa o estatus en el extranjero, si los principales lazos familiares y sociales aún están en el país, desde la "regla de desempate", a menudo se concluirá que todavía es residente fiscal en China.
Reflexiones sobre el futuro de la encriptación fiscal
La infraestructura de la que dependerá la humanidad en el futuro podría trasladarse cada vez más del mundo físico al mundo digital. Para muchas personas, ahora puede que el 80% aún esté en el nivel físico y el 20% esté digitalizado, pero en el futuro, el impacto de la infraestructura digital en cada persona sin duda superará el del entorno físico tradicional.
En un modelo ideal, podría ser una estructura de dos capas:
Así, en el futuro, a medida que la proporción del gasto digital de la humanidad siga aumentando, la carga tributaria directa del mundo físico disminuirá gradualmente, mientras que dentro de la red de encriptación se asemeja más a un micro sistema tributario autónomo, asumiendo las obligaciones reales a través del mecanismo de Gas y la estructura de distribución.
Con el desarrollo de la encriptación, en el futuro seguramente se manejarán volúmenes de activos cada vez mayores, y la fusión con las finanzas tradicionales será cada vez más rápida. En el futuro, podría reemplazar algunas partes de las finanzas tradicionales que son ineficientes y con información poco transparente, y en ese momento también será necesario que coincida con nuevos sistemas legales y marcos regulatorios.